會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是建筑勞務(wù)公司納稅籌劃 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年建筑企業(yè)如何稅務(wù)籌劃，三種方法降低企業(yè)稅負，建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業(yè)所得稅?如何稅籌?，建筑勞務(wù)公司的賬務(wù)如何處理,稅收的依據(jù)是差額中,還是開具發(fā)票的全額?，建筑安裝費這存在納稅籌劃的空間，能舉個具體的例子在發(fā)生建筑安裝費時如何籌劃，建筑行業(yè)稅務(wù)處理怎么做？從業(yè)10年的財務(wù)經(jīng)理，一招解決建筑行業(yè)財務(wù)難題！，房地產(chǎn)公司以住宅樓抵頂建筑公司的工程勞務(wù)費，按營業(yè)稅的那個稅目交稅?，稅務(wù)放大招!數(shù)十家建筑勞務(wù)公司出事了!今天起，老板們要注意了??。

1.2021年建筑企業(yè)如何稅務(wù)籌劃，三種方法降低企業(yè)稅負

建筑工程企業(yè)稅收壓力大的主要原因即是：購買水泥、石沙等建筑材料時，不帶有進項；即企業(yè)如購買帶有進項的水泥、石沙等建筑材料時，企業(yè)的利潤又會比較薄。其次是建筑工程企業(yè)工程量浩大，因此增值稅繳納額也會比較高，因此企業(yè)稅收壓力也會隨之越來越大！1.注冊有限公司在園區(qū)成立一般納稅人有限公司，就能享受稅收獎勵政策，針對增值稅和企業(yè)所得稅進行獎勵，按照企業(yè)的納稅額，可以獲得地方留存部分的30%-80%的財政獎勵！2.注冊個人獨資企業(yè)在園區(qū)成立小規(guī)模個人獨資企業(yè)，就能享受核定征收政策，核定個人經(jīng)營所得稅，直接核定開票額的10%，再根據(jù)五級累進制稅率表對應(yīng)的稅率以及速算扣除數(shù)計算出個稅稅率在（開票額0-500萬）0.5%-2.19%之間。個人獨資企業(yè)雖然屬于企業(yè)性質(zhì)，但不用繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，只繳納個人經(jīng)營所得稅、增值稅和附加稅，綜合稅率在5%左右（2021年在3%左右），完稅后剩下的資金就可以自由支配了。案例（個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策）一家北京的建筑業(yè)公司，主要進行設(shè)備業(yè)業(yè)務(wù)，一年收入數(shù)千萬元，實際利潤在一千萬左右。在日常操作中，該企業(yè)的財務(wù)團隊，碰到了很多財稅難題，想要進行節(jié)稅。以年勞務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)收入500萬為例僅計算大稅種1、籌劃前的稅負企業(yè)所得稅=500*25%=125萬（不計算沖銷成本）分紅個稅=375*0.2=75萬實際綜合稅負：125+75=200萬（如不做分紅，稅負為125萬）。我們通過轉(zhuǎn)變合作方（第三方）的方式從而轉(zhuǎn)變商業(yè)模式，達到財務(wù)的合理化、合規(guī)化。原理如下：建筑企業(yè)稅籌后節(jié)稅效果：增值稅：500/（1+3%）*3%=14.5631萬附加稅：14.5631*5%=7281.55 元 (含城建、教育、地方教育附加)所得稅：500萬/1.03*10%*30%-40500=105131.068綜合稅率：（14.5631萬+7281.55+105131.068）/500=5.16%！3.自然人委托代征這種模式主要針對成本進項問題，形式也有所不同，是以個人的形式解決與企業(yè)之間的問題，比如與企業(yè)發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)，但是個人沒有辦法開票，這時候就可以到稅收園區(qū)去代開，園區(qū)會將自然人看作是一個個體工商戶，就能享受核定征收，直接核定個稅0.5%，再加上今年增值稅1%和附加稅，綜合稅率僅1.56%，附有完稅證明，企業(yè)可以用來做成本降低企業(yè)所得稅。三種形式，不管是增值稅上的壓力，還是企業(yè)所得稅上的壓力都可以利用上述的三種方式解決，有限公司主要解決增值稅壓力，個人獨資企業(yè)和自然人委托代征解決企業(yè)所得稅。若企業(yè)想要解決分紅稅和個稅高的主管，可以利用個人獨資解決?，F(xiàn)在，建筑行業(yè)一般情況下均存在著缺少成本進項的問題，難以抵扣增值稅以及所得稅，稅收壓力就比較大！合理運用稅收優(yōu)惠政策，問題就不是問題了。

2.建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業(yè)所得稅?如何稅籌?

　　建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業(yè)所得稅?如何稅籌?　　目前，越來越多的建筑公司在增值稅、企業(yè)所得稅上的壓力越來越大，9%的建安稅令人頭痛，涉及銷售采購增值稅稅率13%，及25%的企業(yè)所得稅，所以，大家一直都在尋求一個增值稅、所得稅的稅務(wù)籌劃方案?！　〗ㄖI(yè)企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購，預(yù)算不具體及選擇供應(yīng)商不規(guī)范，導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購無法獲得正規(guī)的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購在工程總成本中所占的比例越高，無法抵扣的進項稅額越多，增值稅稅負也越高。　　另外對大*建筑工程行業(yè)來說，稅收存在缺進項的情況較多，主要體現(xiàn)在：　　勞務(wù)人員工資;施工人員很多是農(nóng)民工，工資通過老板個人卡發(fā)放，一方面無法列支成本，同時個人卡頻繁資金流，存在風(fēng)險?！　∨R時租用的各種機械設(shè)備和車輛;　　而缺進項會導(dǎo)致該企業(yè)賬上利潤虛高，導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)過高的企業(yè)所得稅，因此建筑工程(施工)行業(yè)企業(yè)需要通過合法合理安全的方式解決成本票入賬問題，從而降低“利潤”虛高導(dǎo)致的企業(yè)所得稅稅負過高問題?！　〗ㄖI(yè)稅負高達45%，如何合理稅收籌劃?　　一、個人獨資企業(yè)模式可以很好地解決建筑行業(yè)企業(yè)所得稅稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務(wù)收入、提成獎金收入變?yōu)榻?jīng)營所得收入，從而享受低稅率，企業(yè)所得稅或個稅過高(如股東分紅)都可以采用個人獨資企業(yè)來節(jié)稅。　　節(jié)稅案例　　建筑材料銷售收入1000萬為例。企業(yè)必須繳納25%的所得稅，1000*25%=250萬元。這個稅負可以說是相當(dāng)重的?！　∪绻腭v園區(qū)拆分成兩個500萬小規(guī)模個人獨資企業(yè)，享受核定征收個人所得稅0.5%-2.1%，則需要繳納：　　增值稅(2021年期間小規(guī)模納稅人可以享受 1% 優(yōu)惠政策)：500/1.01*0.01=4.95萬　　附加稅：4.95*6%=0.297萬　　個人所得稅：10.5萬　　納稅總額15.747*2=31.494萬　　完稅后可直接提現(xiàn)，無需再次繳納20%分紅個稅　　二、將合作的個人包工頭轉(zhuǎn)變成“建筑勞務(wù)、工程服務(wù)、工程款、勞務(wù)費、機械租賃”等多項內(nèi)容，由個人包工頭成立施工班組個體戶?！　±赫憬凵侥辰ㄖ?，有30個小包工頭帶機械設(shè)備施工，讓自帶設(shè)備的包工頭注冊“機械租賃”類個體戶，經(jīng)營范圍為“建筑工程機械租賃及維修服務(wù)”。　　個體工商戶核定征收，比如設(shè)立xx經(jīng)營部，總部稅負2.06%　　三、成立有限公司，享受稅收扶持政策。對于有限公司，企業(yè)可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區(qū)，依據(jù)稅收的屬地原則，企業(yè)繳納的稅收會全部或者部分納入到注冊地的財政收入，當(dāng)?shù)氐膱@區(qū)會對正常納稅的企業(yè)給予一定比例的財政扶持補貼?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-70%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持　　股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%-70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持　　四、材料費、設(shè)備租賃、工程款、安裝服務(wù)、運輸費、河沙石子等可以通過自然人代開解決　　自然人代開，*稅率3%!!!　　五、靈活用工模式　　如何合理合法節(jié)稅?是每個老板的必修課，尤其是在經(jīng)濟形勢嚴峻、競爭壓力巨大的今天。

3.建筑勞務(wù)公司的賬務(wù)如何處理,稅收的依據(jù)是差額中,還是開具發(fā)票的全額?

其實對于一個公司來說 記賬這塊是最難做的 要求的相關(guān)稅法知識太多。。所以才會要求有經(jīng)驗的會計來做賬 因為會計知道每個月的收入 支出 稅收 等等 一般來說小公司沒多大的稅收 對于一個做工程的公司來講的話 *就要慎重 如果你們公司沒有會計人員的話 建議你找個記賬公司試試 每個月的費用又不高 幫你們做一些帳后 你們也會學(xué)到一些東西

4.建筑安裝費這存在納稅籌劃的空間，能舉個具體的例子在發(fā)生建筑安裝費時如何籌劃

（1）主要有營業(yè)稅及附加（5.5%）、企業(yè)所得稅（25%）、個人所得稅等。主要講營業(yè)稅籌劃。（2）09年營業(yè)稅新細則第16條規(guī)定：“除裝飾勞務(wù)外的其他建筑業(yè)勞務(wù)，無論相方如何核算，工程相關(guān)的材料、設(shè)備、物資、動力全部計入營業(yè)稅計稅依據(jù)。但建設(shè)方提供設(shè)備可不計入計稅依據(jù)?！保?）這樣就很清楚地有一個籌劃的空間了。也就是說，由建設(shè)方提供設(shè)備的話，你交營業(yè)稅就少一塊；如果建設(shè)方給錢你買設(shè)備，你的營業(yè)稅的計算依據(jù)就大了一大塊了，交多好多了。（4）不要分包給個人，一定要分包給單位，因為只有分包給單位，才可以差額交營業(yè)稅。如果分包給個人，不論分包出去多少，你公司全額交營業(yè)稅。希望對你有幫助！

5.建筑行業(yè)稅務(wù)處理怎么做？從業(yè)10年的財務(wù)經(jīng)理，一招解決建筑行業(yè)財務(wù)難題！

大家都說工業(yè)會計很難，小編覺得建筑行業(yè)比工業(yè)會計更難！公司如果沒有施工資質(zhì)還需要*，進而產(chǎn)生了“總包、服務(wù)費、管理費、配合費等等”名詞。施工工人又要涉及到勞務(wù)派遣，直接招工人，包工等等多種形式，甚是麻煩。其中涉及到一系列的稅務(wù)風(fēng)險。一個從業(yè)10多年的財務(wù)經(jīng)理，用一招解決了建筑施工行業(yè)涉及的稅務(wù)難題：納稅籌劃的3大要點，4大自查清單，建筑企業(yè)的涉稅處理。建筑行業(yè)稅務(wù)難題一、建筑行業(yè)納稅籌劃3大要點1、關(guān)于建筑行業(yè)個稅申報及社?；I劃2、建筑行業(yè)用工形式3、招投標中一般計稅和簡易計稅的區(qū)別4、既有一般，又有簡易計稅，進項如何抵扣？二、稅務(wù)稽查4大自查清單1、是否正確選擇計稅方式2、必須注意的三點三、是否按照要求預(yù)交稅款建筑企業(yè)預(yù)交增值稅有兩種情況：1、跨地區(qū)提供建筑服務(wù)......2、收到預(yù)收款預(yù)交增值稅......對于增值稅預(yù)征，稅務(wù)稽查關(guān)注的三個重點......四、建筑施工企業(yè)的涉稅分析1、*經(jīng)營業(yè)務(wù)經(jīng)濟合同風(fēng)險分析2、總包收取服務(wù)費、管理費、配合費的稅務(wù)風(fēng)險3、工程成本—人工費的涉稅處理4、工程成本—專業(yè)分包的涉稅處理5、個人提供應(yīng)稅服務(wù)時抵扣票據(jù)的相關(guān)分析6、匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證7、建筑企業(yè)與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同的用工形式介紹......說明：由于篇幅有限，今天建筑施工企業(yè)涉稅處理方法就和大家分享到這里，希望對你有所幫助/點/贊/后/，/評/論/“/想/要/”/私/我/資/料/領(lǐng)/走/~

6.房地產(chǎn)公司以住宅樓抵頂建筑公司的工程勞務(wù)費，按營業(yè)稅的那個稅目交稅?

房地產(chǎn)公司這個行為屬于視同銷售，他應(yīng)該申報繳納營業(yè)稅--銷售不動產(chǎn)。稅率5%。建筑公司應(yīng)該要開票拿錢，他應(yīng)該申報繳納營業(yè)稅--建筑安裝業(yè)。稅率3%。詳情您可以撥打12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

7.稅務(wù)放大招!數(shù)十家建筑勞務(wù)公司出事了!今天起，老板們要注意了

　　筑勞務(wù)公司合作是企業(yè)合法就業(yè)、保持員工利益以及協(xié)調(diào)勞資關(guān)系的重要因素?！　《悇?wù)放大招!數(shù)十家建筑勞務(wù)公司出事了!今天起，老板們要注意了　　近期對許多勞務(wù)公司進行了調(diào)查　　虛假發(fā)票正在被打擊　　勞務(wù)公司容易稅務(wù)稽查的主要原因有下面四點：　　一、大額的薪資、費用支出沒有發(fā)票　　高管員工薪資、年終獎?wù)l想承擔(dān)這些個稅;還有搞銷售業(yè)務(wù)的提成、好處費等等，這可不是隨便找點小票就能頂替的?！　∵@些費用開支去哪里搞發(fā)票啊，沒發(fā)票又不讓扣除，只能虛開。　　二、進項稅率和銷項稅率不等，老板心里不平衡　　有的公司采購原材料增值稅進項稅率低，比如農(nóng)產(chǎn)品9%，還有其他的費用發(fā)票很多也是小規(guī)模開出來的3%發(fā)票，甚至很多業(yè)務(wù)壓根就取得不了進項發(fā)票，但是自己公司加工后銷售按照13%繳納，這不公平的待遇豈能容忍，找點票給點安慰。　　所以很多老板為了彌補自己虧損或者微利，只能去虛開發(fā)票?！　∪?、業(yè)務(wù)虛假，虛開發(fā)票　　一些勞務(wù)派遣公司對外虛開發(fā)票，使用假發(fā)票開具，對用工單位應(yīng)開具而不開具發(fā)票、開具“大頭小尾”發(fā)票隱匿收入;有的勞務(wù)派遣公司使用不規(guī)范發(fā)票或收據(jù)入賬，隨意虛增、虛列成本，以達到少繳稅的目的?！　∷?、企業(yè)所得稅交太多，增加點成本可以節(jié)稅!　　簡單粗暴，就是這么任性。老板都認為這是稅務(wù)籌劃的最基本思路，為什么咱們不能做啊?　　建筑企業(yè)面對稅務(wù)高要合理籌劃!合理利用稅收優(yōu)惠政策　　(一)利用總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策-個人獨資核定征收　　一些類型的企業(yè)可以通過注冊個人獨資企業(yè)進行核定征收，尤其對于那些資料殘缺難以查賬、成本賬務(wù)難做、財務(wù)制度不健全的企業(yè)來說，采用查賬征收意味個人所得稅是比較高額的，入駐園區(qū)申請核定征收的話，能夠大大降低企業(yè)的稅負，綜合稅率*在5.18%左右?！　、俪闪⒎?wù)類型的個人獨資企業(yè)，例如某工程管理中心，某建筑設(shè)計工作室等，采用業(yè)務(wù)分流或者剝離重組的方式，享受核定征收政策?！　⌒∫?guī)模納稅人0.5%-2.1%(小規(guī)模*2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%?！　、谠O(shè)立采購類型的個人獨資企業(yè)，比如某材料采購中心，將商貿(mào)采購銷售類型的業(yè)務(wù)分包出來，A公司是建筑行業(yè)公司，承接的工程項目含有材料采購業(yè)務(wù)?？梢栽趫@區(qū)設(shè)立采購中心，把采購業(yè)務(wù)分離出來，由采購中心去采購回來產(chǎn)品/材料，然后采購中心再把材料/產(chǎn)品賣給A公司，再通過個人獨資和供應(yīng)商發(fā)生業(yè)務(wù)往來。　　銷售采購經(jīng)營部個稅核定征收0.25%~1.75%。　　(二)總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策-有限公司(一般納稅人)　　企業(yè)可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區(qū)，依據(jù)稅收的屬地原則，企業(yè)繳納的稅收會全部或者部分納入到注冊地的財政收入，當(dāng)?shù)氐膱@區(qū)會對正常納稅的企業(yè)給予一定比例的財政扶持補貼?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!　　財政扶持按月返還，當(dāng)月繳稅，次月扶持　　總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策適用企業(yè)　　建筑工程、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)、軟件服務(wù)、建筑設(shè)計、廣告行業(yè)、營銷策劃、醫(yī)藥行業(yè)、影視傳媒、文化創(chuàng)意、廣告服務(wù)、生物研發(fā)、商務(wù)服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、商貿(mào)服務(wù)、生產(chǎn)制造等

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