會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是交企業(yè)所得稅表格 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下一樣的年收入，個(gè)人、企業(yè)、公司分別要交多少稅？，企業(yè)所得稅年報(bào)怎么申報(bào)?是不是直接在網(wǎng)上下載表格填好后交給稅務(wù)就可以了，企業(yè)所得稅的表格還有現(xiàn)金流量表的表格都怎么填?太難了!，企業(yè)稅務(wù)報(bào)表表格（通用版），領(lǐng)導(dǎo)讓我做2020企業(yè)匯算清繳，不會(huì)怎么辦？??。

1.一樣的年收入，個(gè)人、企業(yè)、公司分別要交多少稅？

那么今天我就先給大家講講，假如大家都是年收入120萬(wàn)，個(gè)人、企業(yè)、公司分別要交多少稅！5哥做了一個(gè)表格，以下這些社會(huì)角色，可能是120萬(wàn)年收入的主體，請(qǐng)大家自行代入：▼按照以上幾種方式，只要有收入就得繳稅，那么都是120萬(wàn)年收入，究竟哪一種社會(huì)角色稅交的最多呢？5哥來(lái)給大家算一算吧！一、勞務(wù)報(bào)酬收入（自有職業(yè)者）案例：小迷夢(mèng)未與任何一家單位簽訂勞動(dòng)合同，但她通過(guò)在家寫公眾號(hào)接廣告發(fā)軟文，一年也能掙個(gè)120萬(wàn)，那她怎么交稅？5哥分析：這種情況下，小迷夢(mèng)與對(duì)方簽訂合同時(shí)需要問(wèn)清價(jià)格是“稅前稅后”，如果是稅后價(jià)格，那么對(duì)方已經(jīng)幫你代繳了；如果沒(méi)有，那么需要自己去稅務(wù)局申報(bào)繳費(fèi)，并且按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)算。の個(gè)稅支出：一年總計(jì)37.7萬(wàn)（按120萬(wàn)收入一次性繳納個(gè)稅）。の稅后收入82.3萬(wàn)。二、工資薪金收入（企業(yè)員工）案例：企業(yè)高管小馬與公司簽訂勞動(dòng)合同，按“月薪+年終獎(jiǎng)”形式發(fā)放工資，月薪10萬(wàn)，一年收入在120萬(wàn)，一年稅后收入有多少？5哥分析：企業(yè)員工，個(gè)稅都由公司代扣代繳，計(jì)算方式也很簡(jiǎn)單，按照工資薪金計(jì)算即可。の個(gè)稅支出：月交稅29920元，一年共交稅359040元。の稅后收入約84.1萬(wàn)。三、個(gè)體工商戶（開店老板）案例：小馬他爹老馬，開了一家水果店，已經(jīng)在當(dāng)?shù)刈?cè)成為個(gè)體工商戶，每年收入在120萬(wàn)左右，但沒(méi)有建賬，也無(wú)法核算成本，怎么交稅呢？5哥分析：個(gè)體戶的交稅方式有兩種，根據(jù)有沒(méi)有建賬能力，分為核定征收和查賬征收（具體查看文章《不開票就不報(bào)稅？這位老板你要當(dāng)心了！》）。老馬這種情況屬于“核定征收”，由當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核定應(yīng)納稅所得額，然后根據(jù)這個(gè)核定出來(lái)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出其他稅費(fèi)，再每月直接從賬上扣稅。比如，按照江蘇個(gè)體戶核定征收繳稅標(biāo)準(zhǔn)（計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=收入*附征率計(jì)算，水果行業(yè)附征率在1%左右）。の老馬個(gè)稅支出：1.2萬(wàn)元の稅后收入：118.8萬(wàn)（備注：不同城市不同地區(qū)，核定征收標(biāo)準(zhǔn)不同，以上數(shù)據(jù)僅作參考。具體交稅方式及稅額，需要詳細(xì)詢問(wèn)你所在地稅務(wù)局的稅務(wù)專員哦！咨詢電話12366，5哥幫你們打過(guò)電話了，可能需要耐心等待一會(huì)~）四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)案例：小王是一名很厲害的設(shè)計(jì)師，于是他決定自己成立個(gè)人工作室，專門承接各種業(yè)務(wù)，他選擇注冊(cè)成“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)”！5哥分析：設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)后，年收入120萬(wàn)的小王需要交的稅如下：計(jì)算方式：“收入總額 X應(yīng)稅所得率（各城市不同行業(yè)應(yīng)稅所得率不同，大約在3%~30%左右）”算出當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，再用5%~35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算個(gè)人所得稅。▼應(yīng)交增值稅=1200000/（1+3%）*3%=34951.46元附加稅=34951.46*（5%+3%+2%）=3495.15元個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得額=1200000/（1+3%）*10%=116504.85（查找五級(jí)累進(jìn)稅率表，適用稅率35%，速算扣除數(shù)14750元）應(yīng)交個(gè)稅=116504.85*35%-14750=26026.70元全部交稅=34951.46+3495.15+26026.70=64473.31元の稅費(fèi)支出：約6.4萬(wàn)の稅后收入：約113.6萬(wàn)元五、合伙企業(yè)案例：小王是一名很厲害的設(shè)計(jì)師，于是他想成立個(gè)人工作室，專門承接各種業(yè)務(wù)，但由于資金不夠，所以和朋友簽合同一起成立了“合伙企業(yè)”！5哥分析：合伙企業(yè)的計(jì)稅方式與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)相同，區(qū)別在于不同行業(yè)不同地區(qū)應(yīng)稅所得率不同。由于是多人合伙制，那么每個(gè)人所交個(gè)稅均按出資比例交即可。の稅費(fèi)支出：計(jì)算出公司所需繳納個(gè)稅，再按出資比例繳納每個(gè)人的個(gè)稅。六、有限責(zé)任公司案例：有一家“上海AB商務(wù)咨詢有限公司”，其中有兩位股東，A和B，A股東是一位自然人，B股東是一家公司，即我們常說(shuō)的公司股或者法人股。A、B各占股50%，AB公司是服務(wù)行業(yè)，按照一般納稅人算，增值稅是6個(gè)點(diǎn)。假設(shè)該公司一年純利潤(rùn)為120萬(wàn)。一年要繳納的企業(yè)所得稅為：120萬(wàn)X25% = 30萬(wàn)，企業(yè)所得稅就要交30萬(wàn)了，實(shí)際剩余利潤(rùn)為90萬(wàn)。公司分紅，A、B股東各分得45萬(wàn)，還沒(méi)完，這個(gè)時(shí)候，還有稅要交呢。根據(jù)《*人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定，企業(yè)的下列收入為免稅收入：（一）國(guó)債利息收入；（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（三）在*境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（四）符合條件的非營(yíng)利組織的收入。所以45萬(wàn)作為B公司投資收益所得，不需要再交一次企業(yè)所得稅了。然后我們?cè)倏醋匀蝗斯蓶|A ，45萬(wàn)為A投資所得，需要納個(gè)人所得稅，20%。45萬(wàn) X 20% =9萬(wàn)，*A實(shí)際所得為：45-9=36萬(wàn)元。以上是有限公司的納稅情況。即有限責(zé)任公司要納的稅有：25%企業(yè)所得稅、增值稅、以及其他附加稅，為“先繳后分”，先繳稅，再分紅。備注：以上案例未考慮計(jì)算增值稅?？偨Y(jié)看完以上交稅數(shù)據(jù)，有人就說(shuō)，那我直接注冊(cè)個(gè)體戶或者個(gè)人獨(dú)資企業(yè)就好了！首先以上數(shù)據(jù)會(huì)根據(jù)不同地區(qū)不同行業(yè)而不同，5哥只是舉例，具體還需要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。其次，你沒(méi)有資源或者能力還是老老實(shí)實(shí)上班比較穩(wěn)妥！5哥提醒，可別為了省稅費(fèi)，隨便注冊(cè)“個(gè)體戶”或“公司”，這些都需要經(jīng)營(yíng)的，萬(wàn)一你經(jīng)營(yíng)不下去，就算虧本也是需要交稅的哦！另外，當(dāng)公司PK個(gè)體戶，其實(shí)有限責(zé)任公司并不是完全沒(méi)有優(yōu)勢(shì)——“獨(dú)立法人資格”了解一下：比方說(shuō)，公司注冊(cè)50萬(wàn)，我投了10萬(wàn)，那么我只要沒(méi)有其他違法行為，公司欠債1000萬(wàn)，我也只需要承擔(dān)10萬(wàn)。如果是個(gè)體戶就不行了，沒(méi)有注冊(cè)資本，一旦欠債就得還清，禍及妻兒。再說(shuō)實(shí)際收益方面：個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得，夫妻雙方都有份，屬于共同財(cái)產(chǎn)；而公司經(jīng)營(yíng)所得，另一半可以享受分紅，但股權(quán)就沒(méi)份啦！

2.企業(yè)所得稅年報(bào)怎么申報(bào)?是不是直接在網(wǎng)上下載表格填好后交給稅務(wù)就可以了

年度申報(bào)是每年的1月1日到5月31日，申報(bào)上一年度全年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。有的省份有網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，可以直接用稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的賬號(hào)和密碼登陸后進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)(有的要求附報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表)，至于紙質(zhì)表格，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供的話只能自行從網(wǎng)上下載然后進(jìn)行填報(bào)，然后報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。但是有網(wǎng)上申報(bào)的一般都有申報(bào)表打印模塊，將已填報(bào)完的申報(bào)表進(jìn)行打印，簽字蓋章后報(bào)稅務(wù)局。

3.企業(yè)所得稅的表格還有現(xiàn)金流量表的表格都怎么填?太難了!

把你*會(huì)計(jì)書找出來(lái)自己研讀一下 方法多樣 有最傳動(dòng)的手工公式編輯法 也有借助軟件編輯的 excel access都可以 還有專業(yè)相關(guān)軟件 不過(guò)要用軟件編輯就要先建立相應(yīng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù) 比如資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 或者相應(yīng)數(shù)據(jù) 沒(méi)法簡(jiǎn)單說(shuō)清楚了 我也剛開始學(xué) 不知道是否對(duì)你有用 要詳細(xì)資料請(qǐng)聯(lián)系我

4.企業(yè)稅務(wù)報(bào)表表格（通用版）

涉稅問(wèn)題是每個(gè)企業(yè)都逃不掉的問(wèn)題，那么填寫稅務(wù)報(bào)表也是我們做會(huì)計(jì)的必備技能，但是稅務(wù)表東一張西一張的，存放起來(lái)亂起亂七八糟的不好找，于是我們*新來(lái)的一個(gè)會(huì)計(jì)自己編制了一套——企業(yè)稅務(wù)報(bào)表表格，被老板看到之后直夸獎(jiǎng)這個(gè)辦法好。下面就和大家展示一下新會(huì)計(jì)編制的——企業(yè)稅務(wù)報(bào)表表格，真的很實(shí)用。企業(yè)稅務(wù)報(bào)表表格主要包括：所得稅表、個(gè)人所得稅表、地稅納稅表、增值稅納稅表......等表格。所得稅表表格可以反復(fù)使用，不需要每次都編制新的表格。增值稅納稅表表格主要根據(jù)銷售額、稅額計(jì)算、稅款繳納來(lái)編制的。內(nèi)容詳細(xì)，直接填寫就好。進(jìn)項(xiàng)抵扣表地稅納稅申報(bào)表篇幅有限，無(wú)法一一展示，需要完整版《企業(yè)稅務(wù)報(bào)表》的朋友，大家可以看下方的方式。下方//評(píng)論區(qū)//留言：想要學(xué)習(xí)，點(diǎn)擊小編頭像，私/我/回/復(fù)：資料，即/可/免/費(fèi)/領(lǐng)/取關(guān)/注/微/信/公/眾/號(hào)/：會(huì)/計(jì)/教/練/在/線/，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)

5.領(lǐng)導(dǎo)讓我做2021企業(yè)匯算清繳，不會(huì)怎么辦？

所得稅匯算，這個(gè)大而全、精而美的工作，它不僅要求我們對(duì)整個(gè)公司的核算流程有清楚的認(rèn)識(shí)，收入如何確認(rèn)、成本如何結(jié)轉(zhuǎn)、費(fèi)用如何列支、損失如何處理等。當(dāng)填不出表，風(fēng)險(xiǎn)提示一大堆，摳著頭皮也不知道從何下手的時(shí)候，就感覺(jué)一切都不美好了。我們需要對(duì)企業(yè)所得稅法對(duì)應(yīng)的規(guī)定有準(zhǔn)確的掌握，弄懂這些還僅僅是理論的，我們還要結(jié)合實(shí)操的匯算清繳表來(lái)具體實(shí)施。怎樣快速搞定2021年匯算清繳呢？熬夜總/結(jié)了這298頁(yè)干貨，一起來(lái)看看吧~隨著每年企業(yè)所得稅政策的更新，一些優(yōu)惠政策的發(fā)布，匯算清繳的表格也會(huì)有修訂。2021年版共對(duì)13張表單進(jìn)行了修訂2021版一共37張表，如下圖：很多朋友說(shuō)，匯算清繳的表格太多了，有點(diǎn)混亂，下面，我們來(lái)看匯算清繳表格體系企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表2021年修訂*人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明（一）收入類調(diào)整項(xiàng)目1、*行“一、收入類調(diào)整項(xiàng)目”：根據(jù)第2行至第11行（不含第9行）進(jìn)行填報(bào)。2、第2行“（一）視同銷售收入”3、第3行“（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入”4、按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益具體填報(bào)5、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整具體填報(bào)……篇幅有限，今天先和大家分享到這世界拋棄你，連招呼都不會(huì)打，不努力只能被這個(gè)時(shí)代淘汰，加油吧~

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識(shí)：交企業(yè)所得稅表格，相信對(duì)您有所幫助。