會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商國內如何交稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2019*跨境電商綜合稅怎么計算？*跨境稅收*政策一覽，做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，寧波跨境貿易電子商務進口商品是否需要交稅?，跨境電商不可不知的稅務問題，跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)怎么做？??。

1.2021*跨境電商綜合稅怎么計算？*跨境稅收*政策一覽

2021年*跨境電商稅收政策發(fā)生何種變化，以下TMO搜集了19年度*海關總署和*稅務局*公告，為大家進行總結。個人限額調整2021年，跨境電商零售進口商品的單次交易限值為5000元，年度交易限值為26000元。今后還將隨居民收入提高相機調增，政策上進一步放寬*居民跨境消費限制。*從16年舊政的2000元單次限額，20000元年度限額上調。超額政策調整2021年，完稅價格超過5000元單次交易限值但低于26000元年度交易限值，且訂單下僅一件商品時，可以自跨境電商零售渠道進口，按照貨物稅率全額征收關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅，交易額計入年度交易總額，但年度交易總額超過年度交易限值的，應按一般貿易管理。*16年的舊政為超過單次限值、累加后超過個人年度限值的單次交易，以及完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品，均按照一般貿易方式全額征稅?？缇畴娚叹C合稅率更新2021年，進口環(huán)節(jié)增值稅為13%、10%。也就是說，一般情況下，目前的跨境電商綜合稅率=11.2%。*舊政，納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物的適用稅率為17%、11%。一般情況下跨境綜合稅率11.9%。19年跨境進口的稅收負擔被進一步降低，利好消息。在法定5000元（單次）和26000元（年度）交易限值以內的跨境電商綜合稅計算規(guī)則*關稅稅率暫設為0%；進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅按法定應納稅額的70%征收*稅費=購買單價 x 件數 x 跨境電商綜合稅率*跨境電商綜合稅率 =[（消費稅率 + 增值稅率）/（1-消費稅率）]×70%以下為主流品類對應的跨境電商綜稅稅率，供參考以上本文僅針對在*擁有法律實體，注冊公司的企業(yè)下的保稅模式和跨境直郵模式。當然，這也是目前的主流跨境電商模式。如果您并未在*進行注冊，則更適用海外直郵模式。TMO Group專注于為國際品牌進入*提供本地化的策略咨詢與電商開發(fā)服務，如果您欲知更多2021年*跨境電商*動態(tài)，歡迎關注我們的知乎?；蛘吆臀覀內〉寐撓?，深入探討。

2.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當地的VAT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據實際的銷售金額，按法律規(guī)定時間進行稅務申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷項稅額（銷售稅）-進項稅額（進口稅）；小規(guī)模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規(guī)定，商家的所有銷售、包括在網上的銷售，銷售一個基本的免稅額度，其他的銷售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產生關稅。做無貨源模式，單件產品的價格很難達到22歐元，所以基本不會達到關稅收取標準。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務*的官方在線操作系統進行自行申報；二是制定正規(guī)的會計師代為操作。根據英國稅的規(guī)定，每個亞馬遜英國站運營賬號都必須添加VAT稅號，每個VAT稅號都是*的，賣家應該申請一個屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當地的VAT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時進行稅務申報，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會造成封店。目前VAT成為跨境電商貿易中的一個不容忽視的部分，新形勢下，賣家應該積極遵守法律和平臺運營規(guī)則，把困難變成機遇。

3.寧波跨境貿易電子商務進口商品是否需要交稅?

根據海關總署規(guī)定購買跨境購商品電訂單實際銷售價格作完稅價格(征稅基數)參照行郵稅稅率計征進口稅稅款應征稅額民幣50元(含50元)海關予免征超50元稅額全額征繳比包紙尿褲銷售價格150元進口稅稅率10%稅額15元低于50元用繳稅購買4包稅額60元需要繳納60元進口稅 由寶貝反斗城城提供信息

4.跨境電商不可不知的稅務問題

2015 年，*跨境電商交易規(guī)模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進出口結構出口占比 83.2%，進口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛保瑸橐院蠊鹃L遠噶站做準備，做到合法化、正規(guī)化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內電商復雜性高很多，其中稅務問題也涉及到兩個*，復雜程度更高。其中包括在*境內的報關出口以及目的*的清關進口。在報關出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿企業(yè)出口的貨物，則可進行出口退稅。目的國進口清關時需要繳納進口稅金，在銷售階段可能還需要協助*收取消費增值稅。二、*報關出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿易交易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內容》》三、目的*進口繳納的進口稅金在貨物進口時，需要提供清關主體清關，清關后需要繳納進口稅金。進口稅金=關稅+進口增值稅關稅=貨物申報價值*關稅稅率進口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關稅）*增值稅率備注：1、關稅稅率根據不同產品，不同材質成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司，也從未在英國當地開設公室或者聘用當地員工，但您的產品是從英國境內發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發(fā)物流服務的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進行季度申報。五、如何將稅務合法化，正規(guī)化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規(guī)的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結合，可有效控制成本，同時有可實現正規(guī)化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規(guī)化操作，成本增加也可在控制范圍內。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網絡系統，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務以及本地化售前售后服務，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

5.跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)怎么做？

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶?？缇畴娚棠壳按嬖谪敹惒缓弦?guī)的常見問題1、收款不合規(guī)2、付款不合規(guī)3、國外資金回流國內不合規(guī)4、物流、報關不合規(guī)5、未合理繳納員工個稅和社保6、未取得增值稅進項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶，并不知道這樣做有什么風險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。8、部分工廠、貿易轉型的老板雖然知道傳統的財稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規(guī)的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內？多個店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問題，資金流短缺如何融資？國內公司沒有合規(guī)的銷售收入無法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省公司運營成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時賺個缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣房，賣車補稅時常再跨境電商圈內傳送。如何確保生意的質量，能夠做到稅（睡）后無憂。財稅合規(guī)化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規(guī)，增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現在財務合規(guī)上，包括了銷售與收款合規(guī)、稅務合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財稅合規(guī)工作有所區(qū)別1、起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。2、已經初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。3、準備上市的超級賣家：做資產清點，調整負債結構和股權架構、做好業(yè)務所在國的VAT申報。很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會選擇節(jié)稅的做法，但比起節(jié)稅，防范稅務風險更應該引起重視，也就是說控制企業(yè)財稅風險比節(jié)稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。很多跨境電商企業(yè)認為合規(guī)就意味著虧錢。實際上是誤解，其實從長期看來，合規(guī)才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來越規(guī)范、合規(guī)的營商環(huán)境下，不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號凍結的境地?？缇池敹惡弦?guī)應該怎么做？一、資金流合規(guī)1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬免稅額度所得稅5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規(guī)據《關于跨境電子商務綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關辦理電子商務出口申報手續(xù)。3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當前，合規(guī)的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿易方式，等等。三、稅務合規(guī)1、境內公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案3、 海外稅務，VAT以及境外投資備案四、賬務合規(guī)1、境內賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司3、海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報跨境電商財稅合規(guī)的好處一、企業(yè)的財稅合規(guī)后，稅務風險勢必大大降低。二、很多老板個人賬上都是幾千萬，企業(yè)合規(guī)之后，這些收入就會變得透明化、合法化。否則一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規(guī)問題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿易港的獨特優(yōu)勢。降低國內公司運營成本，以及資金進出合規(guī)問題。四、財稅合規(guī)，方便企業(yè)融資，貸款，同時可以用心去運營自己的企業(yè)，反而那些不合規(guī)的可能要忙于稅務,海關的稽查而焦頭爛耳。

通過小編辛苦整理的相關知識：跨境電商國內如何交稅，相信對您有所幫助。